27 июня, 2025

SWOI CONSULTING GROUP

Оптимизация налогов через регистрацию компании в ОАЭ

Налоговая оптимизация — это ключевой элемент успешного ведения бизнеса в современном мире. Снижение налоговой нагрузки позволяет компаниям направлять больше средств на развитие, инвестиции и расширение. ОАЭ, благодаря своей уникальной экономической среде, стали одной из самых привлекательных юрисдикций для международного бизнеса. Здесь сочетаются низкие налоговые ставки, гибкие условия для предпринимателей и доступ к глобальным рынкам.

Почему ОАЭ привлекают бизнес?

Объединённые Арабские Эмираты — это не только роскошные небоскрёбы и туристические центры, но и мощный финансовый хаб. Страна предлагает уникальные возможности для предпринимателей благодаря стабильной экономике, развитой инфраструктуре и стратегическому расположению между Европой, Азией и Африкой. Регистрация бизнеса в ОАЭ позволяет не только минимизировать налоги, но и получить доступ к международным рынкам, современным банковским услугам и высокому уровню конфиденциальности. В следующих разделах мы подробно разберём, как налоговая система ОАЭ помогает бизнесу процветать.

Оптимальная налоговая система для бизнеса в ОАЭ

Налоговая система ОАЭ — одна из самых лояльных в мире, что делает её идеальной для компаний, стремящихся к налоговой оптимизации. Основное преимущество — минимальная налоговая нагрузка, которая позволяет бизнесу сохранять большую часть прибыли. В отличие от многих стран, где налоги могут составлять значительную долю дохода, ОАЭ предлагают гибкие условия, которые привлекают предпринимателей со всего мира. Если вы планируете открыть компанию в ОАЭ, понимание особенностей местной налоговой системы станет вашим конкурентным преимуществом.

Низкие ставки и налоговые льготы

ОАЭ долгое время были известны как юрисдикция с практически полным отсутствием налогов для бизнеса. С июня 2023 года в стране был введён корпоративный налог в размере 9%, но он применяется только к компаниям с годовым доходом свыше 375 000 AED (примерно 102 000 USD). Для малого бизнеса и стартапов, чей доход ниже этого порога, налоговая нагрузка остаётся нулевой. Более того, в свободных экономических зонах (Free Zones) компании могут быть полностью освобождены от корпоративного налога на срок до 50 лет с возможностью продления. Это делает ведение бизнеса в ОАЭ особенно привлекательным для международных предпринимателей.

Ещё одна особенность — отсутствие налогов на дивиденды, прирост капитала и роялти. Это позволяет компаниям реинвестировать прибыль без дополнительных финансовых потерь. НДС в ОАЭ составляет всего 5% и применяется только к определённым видам товаров и услуг, таких как розничная торговля или гостиничный бизнес. Для сравнения, в странах ЕС ставки НДС могут достигать 20-25%, что значительно увеличивает расходы бизнеса.

Сравнение с другими юрисдикциями

Чтобы понять, насколько выгодна налоговая система ОАЭ, сравним её с другими популярными юрисдикциями, такими как Кипр, Сингапур и Мальта. На Кипре корпоративный налог составляет 12,5%, что выше, чем в ОАЭ, а для некоторых видов доходов применяются дополнительные сборы. Сингапур предлагает ставку корпоративного налога 17%, но с множеством льгот для стартапов, что делает его привлекательным, но более сложным в плане соблюдения требований. Мальта, несмотря на номинальную ставку 35%, позволяет снизить эффективную ставку до 5% через возврат налогов, но процесс этот сложен и требует значительных усилий в бухгалтерии.

ОАЭ выгодно выделяются на этом фоне благодаря простоте налоговой системы, минимальным ставкам и отсутствию скрытых сборов. Кроме того, регистрация бизнеса в Дубае или других эмиратах сопровождается минимальной бюрократией, что упрощает процесс для иностранных предпринимателей. Если вы хотите купить компанию в Дубае или создать новую, ОАЭ предоставляют уникальные возможности для оптимизации налогов.

Какие налоги в ОАЭ платят физические лица

Для физических лиц ОАЭ — это настоящая налоговая гавань. Здесь отсутствует подоходный налог, что делает страну особенно привлекательной для предпринимателей, инвесторов и высокооплачиваемых специалистов. Если вы планируете открыть фирму в Дубае или переехать в ОАЭ для ведения бизнеса, отсутствие подоходного налога позволит вам сохранить значительную часть доходов.

Отсутствие подоходного налога

В ОАЭ физические лица не платят налог на доходы от зарплаты, инвестиций, аренды или других источников. Это касается как резидентов, так и нерезидентов. Например, если вы получаете доход от сдачи недвижимости в аренду или дивиденды от своей компании, эти суммы не облагаются налогом. Это особенно важно для тех, кто планирует регистрацию бизнеса в Эмиратах и хочет минимизировать личные налоговые обязательства.

Другие налоги для физических лиц

Несмотря на отсутствие подоходного налога, в ОАЭ существуют некоторые сборы. Например, владельцы недвижимости платят ежегодный муниципальный сбор, который зависит от эмирата и стоимости объекта. В Дубае он составляет около 0,5% от стоимости недвижимости. Также при покупке недвижимости взимается регистрационный сбор в размере 4% от стоимости объекта. Для арендаторов в некоторых эмиратах, таких как Абу-Даби, может применяться муниципальный налог на аренду (около 3% от арендной платы).

Для резидентов и нерезидентов важно учитывать, что в ОАЭ нет налога на наследство или дарение, что делает страну привлекательной для управления семейным капиталом. Если вы хотите открыть фирму в ОАЭ и защитить свои активы, местная налоговая система предоставляет для этого идеальные условия.

Налогообложение юридических лиц в ОАЭ

Юридические лица в ОАЭ пользуются одной из самых мягких налоговых систем в мире. Введение корпоративного налога в 2023 году стало важным изменением, но его влияние ограничено, и большинство компаний продолжают работать в условиях минимальной налоговой нагрузки. Если вы планируете регистрацию компании в ОАЭ, понимание этих нюансов поможет вам выбрать оптимальную структуру для бизнеса.

Корпоративный налог и его особенности

С июня 2023 года в ОАЭ действует корпоративный налог по ставке 9% для компаний с годовым доходом свыше 375 000 AED. Это одна из самых низких ставок в мире. Малый бизнес с доходом ниже этого порога освобождён от уплаты налога. Компании, зарегистрированные в свободных зонах, могут быть полностью освобождены от корпоративного налога при соблюдении определённых условий, таких как ведение деятельности внутри зоны или выполнение требований по экономическому присутствию (Substance Requirements).

НДС и освобождения

НДС в размере 5% применяется к определённым видам деятельности, таким как розничная торговля, услуги и импорт товаров. Однако многие сектора, включая финансовые услуги, здравоохранение и образование, освобождены от НДС. Это делает ОАЭ привлекательной юрисдикцией для компаний, работающих в этих отраслях. Если вы планируете открыть компанию в ОАЭ под ключ, важно заранее определить, подпадает ли ваш бизнес под действие НДС, чтобы оптимизировать расходы.

Отсутствие других налогов

Одно из главных преимуществ ОАЭ — отсутствие налогов на дивиденды, прирост капитала и роялти. Это позволяет компаниям свободно распределять прибыль между акционерами или реинвестировать её без дополнительных затрат. Например, если ваша компания занимается международной торговлей или IT-разработками, вы можете выводить прибыль без налоговых потерь, что делает ОАЭ идеальной юрисдикцией для создания компании в ОАЭ.

Свободные экономические зоны (Free Zones) в ОАЭ

Свободные экономические зоны — это сердце налоговой оптимизации в ОАЭ. Они созданы для привлечения иностранных инвестиций и предлагают уникальные условия для бизнеса. Если вы хотите открыть компанию в Дубае или другом эмирате, регистрация в свободной зоне может стать вашим лучшим решением.

Что такое свободные зоны?

Свободные зоны — это специальные экономические территории, где действуют особые правила ведения бизнеса. Они предлагают 100% иностранное владение, полное освобождение от налогов и упрощённые процедуры регистрации. В ОАЭ насчитывается более 40 свободных зон, каждая из которых специализируется на определённых отраслях, таких как IT, торговля, медиа или логистика.

Преимущества и ограничения

Основное преимущество свободных зон — полное освобождение от корпоративного налога и НДС, а также возможность репатриации 100% прибыли. Компании в свободных зонах также получают доступ к упрощённым визовым процедурам для сотрудников. Однако есть ограничение: компании, зарегистрированные в свободных зонах, не могут вести бизнес на внутреннем рынке ОАЭ без специального разрешения. Для этого может потребоваться партнёрство с местным дистрибьютором или регистрация на материке (Mainland).

Механизмы оптимизации налогов в ОАЭ

ОАЭ предлагают множество инструментов для налоговой оптимизации, которые делают юрисдикцию привлекательной для международного бизнеса. Если вы хотите открыть фирму в ОАЭ или оптимизировать уже существующий бизнес, эти механизмы помогут вам снизить налоговую нагрузку и увеличить прибыль.

Использование свободных зон

Как уже упоминалось, свободные зоны — это основной инструмент налоговой оптимизации. Компании, зарегистрированные в таких зонах, полностью освобождены от корпоративного налога и НДС. Это особенно выгодно для экспортно-ориентированных компаний, таких как IT, e-commerce или логистика. Например, регистрация бизнеса в Дубае в зоне DMCC позволяет не только избежать налогов, но и получить доступ к развитой инфраструктуре и международным рынкам.

Холдинговые структуры

Создание холдинговой компании в ОАЭ — ещё один эффективный способ минимизации налогов. Холдинговые компании не платят налоги на дивиденды и прирост капитала, что делает их идеальными для управления международными активами. Например, вы можете зарегистрировать холдинг в RAK ICC, чтобы управлять дочерними компаниями в других странах, минимизируя налоговые обязательства.

Соглашения об избежании двойного налогообложения

ОАЭ подписали более 80 соглашений об избежании двойного налогообложения (DTA) с такими странами, как США, Китай, Индия и страны ЕС. Эти соглашения позволяют компаниям избежать уплаты налогов в двух юрисдикциях, что особенно важно для международных корпораций. Если вы планируете открыть компанию в Эмиратах, эти соглашения помогут вам оптимизировать налоговые обязательства при работе с иностранными партнёрами.

Офшорные компании и трасты

Офшорные компании, зарегистрированные в таких зонах, как RAK ICC, идеально подходят для управления активами, инвестициями и интеллектуальной собственностью. Они полностью освобождены от налогов и обеспечивают высокий уровень конфиденциальности. Трасты и фонды в ОАЭ также используются для защиты активов и передачи их по наследству без налоговых последствий.

Типы компаний в ОАЭ и их влияние на налоговую оптимизацию

Выбор типа компании — ключевой фактор, влияющий на налоговую оптимизацию. В ОАЭ существуют три основных типа компаний: Free Zone, Mainland и Offshore. Каждый из них подходит для разных бизнес-моделей и целей. Если вы задумываетесь, какой бизнес открыть в ОАЭ, понимание этих различий поможет вам сделать правильный выбор.

Free Zone компании

Компании в свободных зонах идеально подходят для экспортно-ориентированного бизнеса. Они получают полное освобождение от налогов, 100% иностранное владение и возможность репатриации прибыли. Такие компании подходят для IT, торговли, консалтинга и медиа. Например, регистрация компании в Дубае в зоне Dubai Internet City идеальна для IT-стартапов, так как предоставляет доступ к технологической экосистеме.

Mainland компании

Компании на материке (Mainland) подходят для бизнеса, ориентированного на внутренний рынок ОАЭ. С 2019 года в некоторых эмиратах отменено требование о местном партнёре, что позволяет иностранцам владеть 100% акций. Такие компании подлежат корпоративному налогу (9%) и НДС (5%), но могут свободно работать на местном рынке без ограничений.

Offshore компании

Офшорные компании, такие как RAK ICC, используются для международных операций, управления активами и инвестициями. Они полностью освобождены от налогов и обеспечивают высокий уровень конфиденциальности. Однако такие компании не могут вести бизнес на территории ОАЭ или открывать местные банковские счета.

Как выбрать тип компании?

Выбор зависит от вашей бизнес-модели. Например, IT-компании часто выбирают свободные зоны, такие как Dubai Internet City, для налоговых льгот и инфраструктуры. Торговые компании могут предпочесть JAFZA для логистики. Если вы планируете открыть фирму в Дубаи для работы на местном рынке, регистрация на материке будет более подходящей.

Дополнительные преимущества регистрации в ОАЭ

Регистрация бизнеса в Эмиратах даёт не только налоговые преимущества, но и множество других выгод. ОАЭ — это идеальная платформа для международного бизнеса благодаря своей инфраструктуре, финансовой системе и правовой среде.

Репатриация прибыли и доступ к банкам

В ОАЭ нет ограничений на вывод прибыли, что позволяет свободно переводить средства в любую страну. Доступ к международным банкам, таким как HSBC, Emirates NBD и Standard Chartered, упрощает финансовые операции. Если вы хотите открыть компанию в ОАЭ под ключ, вы получите доступ к надёжным банковским услугам с минимальными комиссиями.

Конфиденциальность и защита данных

ОАЭ обеспечивают высокий уровень конфиденциальности для бизнеса. Информация о владельцах компаний в свободных зонах и офшорных структурах не разглашается. Это делает ОАЭ привлекательной юрисдикцией для защиты активов и личных данных.

Льготы для стартапов

ОАЭ активно поддерживают стартапы через программы, такие как Dubai Future Accelerators или Abu Dhabi Global Market. Это включает гранты, налоговые льготы и доступ к венчурному капиталу. Если вы планируете создание компании в ОАЭ, эти программы помогут вам минимизировать затраты на начальном этапе.

Роль консалтинговой компании SwoiDubai в налоговой оптимизации

SwoiDubai — это ваш надёжный партнёр в создании и развитии бизнеса в ОАЭ. С более чем 15-летним опытом работы в Эмиратах, наша команда предлагает комплексные услуги консалтинга, включая регистрацию компаний, налоговое планирование и сопровождение бизнес-процессов. Мы помогаем предпринимателям выбрать оптимальную юрисдикцию, тип компании и структуру для минимизации налогов. Если вы ищете услуги регистрации компаний в Дубае, SwoiDubai обеспечит профессиональную поддержку на каждом этапе.

Почему выбирают SwoiDubai?

Наша компания сочетает локальный опыт с русскоязычной поддержкой, что делает процесс регистрации простым и понятным. Мы анализируем ваш бизнес, чтобы предложить индивидуальные решения, будь то регистрация в свободной зоне или создание офшорной компании. SwoiDubai также помогает с открытием банковских счетов, получением виз и соблюдением международных стандартов.

Риски и ограничения

Несмотря на многочисленные преимущества, регистрация компании в ОАЭ имеет свои риски и ограничения. Понимание этих аспектов поможет вам избежать ошибок и выстроить эффективную стратегию.

Корпоративный налог 2023 года

Введение корпоративного налога (9%) затронуло компании с высоким доходом. Однако малый бизнес и компании в свободных зонах остаются освобождёнными. Важно заранее оценить, подпадает ли ваша компания под действие налога, чтобы спланировать расходы.

Международные стандарты

ОАЭ активно сотрудничают с OECD и соблюдают стандарты BEPS (Base Erosion and Profit Shifting) и CRS (Common Reporting Standard). Это означает, что компании должны демонстрировать экономическое присутствие (Substance) в ОАЭ, чтобы пользоваться налоговыми льготами. Например, для офшорных компаний может потребоваться наличие офиса или сотрудников в Эмиратах.

Признание в других странах

Некоторые страны могут не признавать компании из ОАЭ как резидентные для целей налогообложения, особенно если бизнес ведётся за пределами ОАЭ. Это может усложнить доступ к определённым рынкам или банковским услугам. Консультации с профессионалами, такими как SwoiDubai, помогут избежать этих проблем.

Как SwoiDubai помогает

SwoiDubai предлагает полный спектр услуг бизнес-консалтинга для оптимизации налогов и успешного старта в ОАЭ. Мы подбираем оптимальную юрисдикцию и тип компании, исходя из ваших целей. Наши эксперты сопровождают процесс регистрации, помогают с получением лицензий, открытием банковских счетов и соблюдением международных стандартов. Русскоязычная поддержка и глубокое знание локального рынка делают SwoiDubai идеальным партнёром для тех, кто хочет заказать консалтинг в ОАЭ.

Практические шаги для регистрации компании в ОАЭ

Регистрация компании в ОАЭ — это процесс, который требует тщательной подготовки. Вот основные шаги, которые помогут вам открыть компанию в Эмиратах:

Выбор юрисдикции

ОАЭ состоят из семи эмиратов, каждый из которых имеет свои особенности. Дубай привлекает развитой инфраструктурой и свободными зонами, Абу-Даби — доступом к нефтегазовому сектору, Шарджа — низкими затратами на регистрацию. Выбор зависит от вашей бизнес-модели и бюджета.

Этапы регистрации

Процесс включает выбор названия компании, подачу документов, получение лицензии и открытие банковского счёта. В свободных зонах регистрация занимает от 1 до 3 недель, на материке — до 4 недель. Консультанты, такие как SwoiDubai, упрощают этот процесс, минимизируя бюрократию.

Роль консультантов

Профессиональные консультанты помогают избежать ошибок, выбрать правильную структуру и ускорить процесс регистрации компании. SwoiDubai предоставляет комплексные услуги, от подбора юрисдикции до сопровождения после регистрации фирмы, чтобы ваш бизнес начал работать как можно быстрее.